Schimbările fiscale din 2026 | Noile reguli pentru firme și persoane fizice

România se pregătește pentru un nou val de modificări fiscale începând cu 1 ianuarie 2026, ce vor afecta atât microîntreprinderile, cât și persoanele fizice. Guvernul a introdus o serie de măsuri menite să crească veniturile bugetare, dar și să simplifice anumite proceduri. În rândurile de mai jos analizăm principalele schimbări și impactul lor practic.

---

💰 1. Impozitul pe dividende crește la 16%

Începând cu 2026, impozitul pe dividende urcă de la 10% la 16%.

Această modificare se aplică dividendelor distribuite după 1 ianuarie 2026, indiferent de anul în care s-au generat profiturile.

👉 Recomandare: firmele pot distribui dividendele aferente anului 2025 până la sfârșitul anului, pentru a beneficia de cota mai mică de 10%.

---

🧾 2. Pragul pentru microîntreprinderi scade la 100.000 €

Regimul microîntreprinderilor devine mai restrictiv: plafonul maxim al cifrei de afaceri va scădea de la 500.000 € la 100.000 €.

Companiile care depășesc acest prag vor trece la regimul de impozit pe profit (16%).

Totodată, rămân în vigoare condițiile stricte:

maximum 20% venituri din consultanță;

cel puțin un angajat;

interdicția de a deține peste 25% în alte firme.

Această schimbare va afecta majoritatea firmelor mici, în special din servicii, consultanță și comerț online.

---

⛽ 3. Accize majorate la carburanți, alcool și tutun

Accizele la produse sensibile (carburanți, băuturi alcoolice, produse din tutun, băuturi îndulcite) vor fi majorate gradual, începând din 2026.

Scopul declarat este alinierea la standardele UE și reducerea consumului de produse nesănătoase.

📊 Impactul se va resimți în creșterea prețurilor la pompă și la raft, fiind importantă o recalibrare a politicilor de preț pentru companii.

---

🏦4. Taxa pe cifra de afaceri pentru bănci și companii mari

Instituțiile de credit și companiile mari vor fi supuse unei taxe suplimentare pe cifra de afaceri, de 4%, pentru a contribui la echilibrul bugetar.

Băncile mici (cu cotă < 0,2%) vor plăti 2%.

Această măsură va aduce indirect costuri suplimentare pentru consumatori, prin scumpirea serviciilor bancare și a creditelor.

---

🏠 5. Reguli noi pentru veniturile persoanelor fizice

Persoanele fizice care obțin venituri din:

chirii turistice (Airbnb, Booking),

tranzacții crypto,

investiții financiare (acțiuni, obligațiuni),

vor fi supuse unor cote diferențiate:

3% pentru investiții deținute > 1 an;

6% pentru câștiguri pe termen scurt (< 1 an);

10% + CASS pentru venituri din chirii turistice, cu deducere forfetară de 30%.

Aceste modificări urmăresc o fiscalizare mai echitabilă a veniturilor pasive și speculative.

---

🧮6. Strategii pentru adaptarea la noile reguli

➡️ Distribuie dividende înainte de 31 decembrie 2025, pentru a evita impozitul de 16%.

➡️ Reevaluează structura firmei: dacă depășești 100.000 €, pregătește-te pentru regimul pe profit.

➡️ Optimizează cheltuielile și prețurile, anticipând creșterile de accize.

➡️ Urmărește legislația privind contribuțiile sociale, mai ales pentru veniturile pasive și mixte.

---

⚖️ Concluzie: Adaptarea este cheia.

Anul 2026 marchează o reformă fiscală semnificativă, care va schimba modul în care funcționează multe afaceri. Deși măsurile pot părea împovărătoare, o planificare atentă și o strategie fiscală bine gândită pot transforma aceste provocări în oportunități de consolidare și eficientizare.

Dacă ai nevoie de consultanță personalizată privind impactul acestor modificări asupra firmei tale, echipa mPredoiu.ro îți poate oferi sprijin juridic și financiar specializat.